Delitos relacionados

Los delitos de corrupción también pueden constituir violaciones de leyes fiscales y contables, así como de reglamentos del mercado de valores.

 

Ejemplos:

• Un soborno consignado indebidamente en las cuentas como comisión de agencia por la prestación de servicios legítimos puede constituir una partida contable falsa que podría infringir las leyes de contabilidad y los reglamentos del mercado de valores. 

 

• La deducción de un soborno contra los impuestos puede constituir una infracción del derecho fiscal. 

 

Puede resultar más fácil para el ministerio fiscal enjuiciar con arreglo a las leyes de contabilidad o tributarias que con arreglo a las leyes en materia de soborno, ya que es posible que se requieran menos pruebas y el mero hecho de la partida indebida constituya una prueba.

 

Así, puede atraparse a una gran variedad de empleados tanto en el delito inicial (tal como el soborno o la presentación de reclamaciones fraudulentas), en el que puede estar implicado el personal del emplazamiento y comercial, como en delitos posteriores, en los que puede estar implicado personal de contabilidad y jurídico.