부패를 은폐하다

부패는 일반적으로 은폐됩니다. 관련자들이 부패 행위를 은폐하는 데에는 두 가지 주요 이유가 있습니다. 첫 번째 이유는 적발 및 기소를 피하기 위한 것입니다. 두 번째 이유는 부패 행위가 의도한 이익을 달성하도록 하기 위한 것입니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

계약을 따내기 위해 지불한 뇌물은 비밀로 유지되어야 하며, 그렇지 않으면 계약이 취소될 수 있습니다.
부풀려진 계약 청구를 승인받기 위해 지불한 뇌물은 비밀로 유지되어야 합니다. 그렇지 않으면 계약 청구가 거부될 수 있습니다.
계획 허가를 얻기 위해 지불한 뇌물은 비밀로 유지되어야 합니다. 그렇지 않으면 계획 승인이 취소될 수 있습니다.

부패가 은폐되는 몇 가지 방법은 다음과 같습니다.

중개자 사용
허위 문서 사용
거짓 진술을 하다
물리적 은폐
자산 은닉

아래에서는 이러한 상황을 살펴보겠습니다.

(1) 중개자의 이용

뇌물은 지급자가 부정행위를 수행할 최종 수취인에게 직접 지급할 수 있습니다. 그러나 뇌물은 중개인을 통해 지급되는 경우가 많습니다. 이는 뇌물 지급 사실을 적발하기 어렵게 하고, 뇌물과 부패 행위의 연관성을 입증하기 어렵게 하기 위한 것입니다.

중개인을 이용해 뇌물을 숨기는 일반적인 방법은 다음과 같습니다.

중개인.
- 대리인은 아마도 가장 흔한 중개자 형태일 것입니다. 뇌물 지급 사실을 숨기고자 하는 계약 입찰 기업은 프로젝트 발주처 대표 또는 해당 국가 공무원과 접촉하는 대리인을 선임할 수 있습니다. 해당 기업은 합법적인 서비스 제공을 위한 계약이라고 주장하는 대리인과 대리 계약을 체결합니다. 그러나 이러한 서비스의 범위는 종종 허위이거나 과장되며, 계약에 따라 지급해야 할 금액은 계약서에 명시된 합법적인 서비스의 가치를 상당히 초과하는 경우가 많습니다. 지급액은 계약 금액의 일정 비율로 표시되는 경우도 있습니다.
- 일반적으로 회사가 계약을 체결하면 대리인이 대금을 받습니다. 대리인은 대금의 전부 또는 일부를 프로젝트 발주처의 대리인이나 회사가 계약을 따낼 수 있도록 부정하게 보증한 공무원에게 전달할 수 있습니다. 대금은 종종 해외 은행 계좌로 입금됩니다.
합작 투자.
- 여러 국가의 합작 투자 파트너로 구성된 국제 합작 투자의 경우, 위의 "대리인"에서 설명한 대로 뇌물 수수 계약을 은폐하는 대리 계약이 뇌물 수수를 적발하거나 처벌할 가능성이 가장 낮은 국가에 거주하는 합작 투자 파트너와 체결되도록 할 수 있습니다.
- 또는 합작 투자 파트너가 프로젝트 소유주 대표의 친척이나 공무원이 소유한 경우, 해당 파트너가 정당하게 받았어야 할 이익보다 더 많은 몫을 합작 투자 파트너에게 할당하는 방식으로 뇌물을 지급할 수 있습니다.
자회사 또는 기타 그룹 회사.
- 회사가 다국적 그룹의 일부인 경우, 그룹은 뇌물이 적발되거나 처벌될 가능성이 낮은 국가에 있는 자회사나 다른 그룹 회사가 부패 방지 협정을 체결하거나 부패한 지불을 하도록 조치를 취할 수 있습니다.
- 그러면 자회사나 다른 그룹 회사는 허위 서비스나 과장된 가치의 서비스에 대해 회사 간 요금을 부과하는 방식으로 보상받게 됩니다.
하청업체:
- 기업은 부패한 하도급 계약을 통해 뇌물을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 하도급 계약서에 하도급업체가 특정 대가를 받고 특정 서비스를 회사에 제공해야 한다는 허위 조항이 포함될 수 있습니다.
- 실제로 하청업체는 이러한 서비스를 제공하지 않거나, 합의된 가격보다 훨씬 낮은 가치의 서비스를 제공할 것입니다. 이후 하청업체는 나머지 금액을 관련 당사자에게 뇌물로 전달합니다.

위의 각 사례에서 뇌물은 모든 관련 당사자가 충분히 인지한 상태에서 고의로 지급되었을 수 있습니다. 또는 관련 당사자가 뇌물 수수 사실을 알지 못하는 상황에서도 뇌물이 지급될 수 있습니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

대리인을 임명한 회사는 해당 대리인이 중개 수수료의 일부를 뇌물 지급에 사용하려 한다는 사실을 알지 못할 수도 있습니다.
합작 투자 파트너는 합작 투자가 계약을 따내기 위해 다른 합작 투자 파트너가 뇌물을 지불했다는 사실을 알지 못할 수도 있습니다.
어떤 회사는 다른 나라의 자회사가 계약을 따기 위해 뇌물을 주고 있다는 사실을 알지 못할 수도 있습니다.
어떤 회사는 하청업체가 프로젝트 소유자의 대표에게 뇌물을 주어 회사가 입찰에서 이길 수 있도록 했다는 사실을 알지 못할 수도 있습니다.

위와 같은 상황에서는 당사자가 이러한 관행이 실제로 발생하고 있다는 사실을 전혀 알지 못할 수 있습니다. 그러나 경우에 따라 당사자가 고의로 상황을 외면했을 수도 있습니다. 다시 말해, 부패 가능성을 의심하면서도 조사나 예방 조치를 취하지 않았을 수 있습니다. 이러한 고의적인 외면은 대부분의 관할권에서 유죄로 간주됩니다.

위의 조치들이 부패 거래에 사용되는 이유는 대부분의 경우 대리인, 합작 투자 회사, 자회사 및 공급업체가 합법적인 서비스를 제공하고 부패 행위를 하지 않기 때문입니다. 따라서 이러한 기관의 임명 자체만으로는 일반적으로 의심을 받지 않습니다. 결과적으로 부패 기관은 위의 조치를 이용하여 부패 거래를 은폐할 수 있습니다. 특히 중개인이 합법적인 서비스를 부분적으로 수행하고 부패한 서비스를 부분적으로 수행하는 경우, 이러한 조치를 이용한 부패를 적발하기가 매우 어려울 수 있습니다.

(2) 허위문서의 사용

뇌물이나 사기는 일반적으로 허위 문서를 사용하여 실행되거나 은폐됩니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

대리인을 통해 뇌물이 지급되는 경우, 일반적으로 대리 계약서를 통해 지급 내역을 은폐합니다. 이 계약서는 대리 계약의 조건을 정확하게 명시하는 것을 목적으로 합니다. 그러나 계약서에는 수행될 합법적인 서비스만 명시되며, 대리인이 대리 수수료의 일부를 사용하여 뇌물을 지급하는 서비스는 명시되지 않습니다. 또한 일반적으로 계약서에 명시된 합법적인 서비스 가치를 상당히 초과하는 대리 수수료를 명시합니다. 뇌물은 일반적으로 수수료 초과분에서 지급됩니다.
시간 변경 또는 연장에 대한 사기성 계약 청구는 일반적으로 그 자체로 허위입니다. 즉, 실제로는 그렇지 않은데도 명시된 사유로 인해 시간 또는 연장이 지급되어야 한다고 명시하는 것입니다. 또한, 이러한 청구는 대개 위조된 프로그램, 근무 시간표 및/또는 작업 기록을 통해 뒷받침됩니다.
결함이 있는 작업이나 재료는 일반적으로 승인이나 시험에 대한 허위 인증서를 통해 은폐됩니다.

(3) 허위사실의 작성

뇌물이나 사기는 일반적으로 허위 주장이나 진술을 요구합니다. 예를 들면 다음과 같습니다.

계약을 따기 위해 뇌물을 지급한 경우, 그 후에 체결된 계약은 공정하고 합법적인 기준에 따라 체결된 것처럼 가장하고 있으므로 허위 진술입니다.
계약자가 계약을 따내기 위해 뇌물을 지급한 경우, 계약자는 종종 원래 계약 가격이나 이후 계약 청구 금액에 동일한 금액을 포함시켜 뇌물 비용을 회수하려 합니다. 이는 계약 가격이나 청구 금액이 제공될 상품이나 서비스의 가격인 것처럼 가장하지만, 실제로는 뇌물 비용까지 포함되어 있기 때문에 허위 진술을 하는 것을 의미합니다.
어떤 회사는 자회사를 이용하여 뇌물을 지급했다는 사실을 은폐하고 싶어할 수 있습니다. 따라서 실제로는 그렇지 않은데도, 자회사에 뇌물 비용을 회사 간 수수료로 변제할 수 있습니다. 이는 합법적인 서비스에 대한 것이라는 근거로 말입니다.

(4) 물리적 은폐

결함이 있는 작품은 다른 작품에 의해 물리적으로 가려질 수 있습니다. 예를 들어:

기초 시공업체는 부패한 이유로 기초용 철근을 부족하게 공급한 후, 건축 검사관에게 뇌물을 주어 철근이 제대로 설치되었는지 인증받을 수 있습니다. 이후 부족한 철근은 콘크리트로 가려지게 됩니다.
지붕 시공업체가 지붕에 방수막을 시공하는 과정에서 실수로 방수막을 손상시킬 수 있습니다. 손상된 방수막을 교체하는 데 드는 시간과 비용을 절감하기보다는, 시공업체는 의도치 않게 방수막을 그대로 두고 지붕 덮개로 덮어 버릴 수 있습니다. 이는 지붕이 완전히 방수되지 않는다는 것을 의미합니다. 손상된 방수막은 지붕 덮개에 가려지게 됩니다.

(5) 자산 은닉

부패 행위로 인해 취득한 자산은 은폐될 수 있습니다. 예를 들어:

현금 뇌물은 소유권 세부 정보를 요구하거나 공개하지 않는 조세 피난처에 있는 은행 계좌를 통해 지급될 수 있습니다.
회사 이름으로 자산을 취득할 수 있으며, 회사 소유권은 지명인 명의로 보유될 수 있습니다.

14년 2024월 XNUMX일에 업데이트됨