Dieser Abschnitt bietet Leitlinien in Bezug auf die allgemeinen Grundsätze, die für die Umsetzung eines Antikorruptionsprogramms durch eine Organisation gelten (Maßnahme 2 des Antikorruptionsprogramms für Organisationen ).

Programmanforderungen

Gemäß Maßnahme 1 ( Antikorruptionspolitik ) gibt die Organisation eine Grundsatzerklärung ab: Die Organisation verbietet Korruption und wird ein Maßnahmenprogramm zur Verhinderung, Aufdeckung und Bekämpfung von Korruption umsetzen.

Diese Maßnahme 2 (Umsetzung des Antikorruptionsprogramms) legt die allgemeinen Parameter für das umzusetzende Programm fest.

Die konkreten Programmmaßnahmen, die umgesetzt werden sollen, sind in den Maßnahmen 3 bis 20 des Antikorruptionsprogramms aufgeführt.

Die Maßnahmen 1 bis 20 wurden von GIACC so formuliert, dass die Organisation den Wortlaut dieser Maßnahmen als Kernwortlaut ihres Programms übernehmen kann. Um den spezifischen Anforderungen der Organisation gerecht zu werden, können einige Änderungen am Wortlaut erforderlich sein.

Beachten Sie, dass diese Maßnahmen die Kernanforderungen des Programms darstellen. Die Organisation muss unterstützende Verfahren implementieren, um die Maßnahmenanforderungen umzusetzen. GIACC hat spezifische Leitlinien und einige Vorlagen für diese unterstützenden Verfahren bereitgestellt, die die Organisation bei Bedarf anpassen und übernehmen kann.

Angemessen und verhältnismäßig

Die Gestaltung und Umsetzung des Antikorruptionsprogramms sollte unter Berücksichtigung der Art und des Ausmaßes der Korruptionsrisiken, denen die Organisation ausgesetzt ist, angemessen und verhältnismäßig sein. 

Das Korruptionsrisiko lässt sich nicht vollständig ausschließen. Keine Richtlinien, Verfahren oder Kontrollen können Korruption vollständig aufdecken und verhindern. Der Vorstand einer Organisation muss sich jedoch ernsthaft für die Prävention und Aufdeckung von Korruption im Zusammenhang mit der Geschäftstätigkeit oder den Aktivitäten der Organisation einsetzen und mit ernsthafter Absicht Maßnahmen entwickeln und umsetzen, die Korruption wirksam verhindern und aufdecken sollen. Diese Maßnahmen sollten nicht so teuer, aufwendig und bürokratisch sein, dass sie unerschwinglich sind oder das Geschäft zum Erliegen bringen. Auch sollten sie nicht so einfach und ineffektiv sein, dass Korruption leicht möglich ist. Die zu entwickelnden und umzusetzenden Antikorruptionsmaßnahmen sind zwar international anerkannt und spiegeln sich in diesem Antikorruptionsprogramm wider, die tatsächlichen Einzelheiten und der Umfang der Maßnahmen variieren jedoch je nach den jeweiligen Umständen stark. Es ist unmöglich, einer Organisation genau vorzuschreiben, was sie in einem bestimmten Fall tun soll. Daher wurde die Einschränkung „angemessen und verhältnismäßig“ in das Programm aufgenommen, damit jeder Umstand individuell beurteilt werden kann. Diese Entscheidung liegt letztlich bei der Organisation.

Faktoren

Die folgenden Faktoren sollten von Organisationen bei der Bewertung ihres Korruptionsrisikos und der Gestaltung ihres Antikorruptionsprogramms berücksichtigt werden. Im Folgenden finden Sie einige Hinweise dazu, wie die angemessene und verhältnismäßige Qualifikation in Bezug auf unterschiedliche Umstände angewendet werden kann:

• Größe der Organisation:  Ein großes multinationales Unternehmen muss mit mehreren Organisations- und Managementebenen sowie einem hohen Personalbestand umgehen. Daher muss sein Antikorruptionsprogramm umfangreicher sein als das eines kleinen Unternehmens mit nur wenigen Mitarbeitern.
• Länder und Sektoren, in denen die Organisation tätig ist:  Eine Organisation, die an einem Standort mit hohem Risiko tätig ist, benötigt eine umfassendere Risikobewertung und eine stärkere Antikorruptionskontrolle ihrer Geschäftstransaktionen an diesem Standort als eine Organisation, die ausschließlich an einem Standort mit geringem Risiko tätig ist.
• Art, Umfang und Komplexität der Aktivitäten und Vorgänge der Organisation:  Die Antikorruptionskontrollen einer Organisation, die an großen, hochwertigen Transaktionen oder Aktivitäten mit einem breiten Spektrum an Geschäftspartnern beteiligt ist, sind wahrscheinlich umfassender als die einer Organisation, die im Zusammenhang mit einem Geschäft mit dem Direktverkauf von Artikeln mit geringem Wert an Verbraucher steht. Obwohl bei allen Transaktionen und Aktivitäten, egal wie groß oder klein, ein Korruptionsrisiko besteht, sollte eine Organisation bei Transaktionen oder Aktivitäten mit höherem Risiko ein höheres Maß an Antikorruptionskontrollen implementieren.
• Art des Geschäftspartners:  Verschiedene Kategorien von Geschäftspartnern können ein unterschiedlich hohes Korruptionsrisiko bergen. Beispielsweise birgt ein Agent, der auf Erfolgsbasis Verträge für das Unternehmen beschafft, wahrscheinlich ein höheres Korruptionsrisiko und erfordert ein höheres Maß an Kontrolle als Einzelhandelskunden, die möglicherweise geringwertige Artikel vom Unternehmen kaufen. 
• Geltende gesetzliche, behördliche, vertragliche und berufliche Verpflichtungen und Pflichten:  Diese Faktoren müssen bei der Konzeption und Umsetzung eines Antikorruptionsprogramms berücksichtigt werden. So können beispielsweise lokale Gesetze oder vertragliche Verpflichtungen die Bewirtung von Amtsträgern verbieten, die Offenlegung von Interessenkonflikten oder die Meldung verdächtiger Aktivitäten vorschreiben.

Weiterführende Hinweise, die diese Faktoren berücksichtigen, werden in Bezug auf spezifische Programmanforderungen in den Maßnahmen 3 bis 20 des Antikorruptionsprogramms gegeben.

Separates oder integriertes Antikorruptionsprogramm

Die Organisation kann sich für die Umsetzung dieses Antikorruptionsprogramms entscheiden:

• als separates Antikorruptionsprogramm oder
• als integrierter Bestandteil eines umfassenden Compliance-Management-Programms, das auch andere Compliance-Themen umfasst (z. B. Gesundheit und Sicherheit, Qualität, Umwelt usw.)

Alle Maßnahmen sollten so weit wie möglich in die Managementprozesse der Organisation integriert werden, sodass sie zu einem festen Bestandteil der Aktivitäten der Organisation werden. 

Verpflichtung des Vorstands zur Umsetzung des Programms

Die Organisation sollte sich zur Umsetzung des Programms verpflichten. Dies kann bei Organisationen mit Vorstand durch einen Vorstandsbeschluss oder bei Organisationen im Besitz und unter der Leitung einer Person durch eine von dieser Person unterzeichnete Resolution geschehen. Diese Verpflichtung sollte dokumentiert werden.

Siehe Musterbeschluss des Vorstands (Absatz 2).