(1) Was sind Sponsoring und Gemeinschaftsleistungen?

Sponsoring liegt vor, wenn eine Organisation einer Einzelperson oder Organisation Geld oder einen anderen Vorteil gewährt, um diese Einzelperson oder Organisation bei der Durchführung oder Finanzierung einer Handlung zu unterstützen (z. B. eine Einzelperson, die an einem Rennen teilnimmt, eine Organisation, die eine Sport- oder Kulturveranstaltung oder eine Konferenz ausrichtet, oder eine Sportmannschaft, die ihren Platz neu baut).

Bei gemeinnützigen Leistungen leistet die Organisation einen Beitrag für die Gemeinschaft, beispielsweise durch den Bau einer Schule, die Bereitstellung von Sportbekleidung für eine Mannschaft oder von Büchern für eine Schule.

Sponsoring oder Gemeinschaftsleistungen können als Bestechung betrachtet werden, wenn sie mit der Absicht gewährt oder angenommen werden, jemanden zu unangemessenem Verhalten zu verleiten oder als Belohnung für unangemessenes Verhalten zu dienen.

(2) Welche Arten von Sponsoring und gesellschaftlichen Leistungen werden voraussichtlich nicht als korrupt angesehen?

Im Folgenden sind Beispiele aufgeführt, bei denen die Zahlung von Sponsoring oder gemeinnützigen Leistungen durch die Organisation wahrscheinlich nicht als Korruption angesehen wird:

• Eine Organisation erklärt sich bereit, ihr Personal bei der Teilnahme an einem Rennen zu sponsern, bei dem Spenden für eine große internationale Wohltätigkeitsorganisation (z. B. Rotes Kreuz, Oxfam usw.) gesammelt werden.
• Eine Organisation erklärt sich bereit, einer Schule in einem Dorf Bücher zu spenden, wenn zwischen der Schule und den Kunden der Organisation oder einem relevanten öffentlichen Beamten keine Eigentums- oder Verwaltungsverbindung besteht und wenn die Schule der gesamten örtlichen Gemeinschaft zugute kommt.

(3) Welche Arten von Sponsoring und gesellschaftlichen Leistungen werden eher als korrupt angesehen?

Im Folgenden sind Beispiele aufgeführt, bei denen die Zahlung von Sponsoring oder gemeinnützigen Leistungen durch die Organisation eher als Korruption angesehen wird:

• Ein für die Auftragsvergabe zuständiger Beamter bittet die Organisation um die Übernahme der Sponsorschaft für eine Veranstaltung einer kleinen lokalen Wohltätigkeitsorganisation. Die Leitung und Ziele der Wohltätigkeitsorganisation sowie die mögliche Verwendung der Mittel sind der Organisation nicht klar.
• Ein Beamter, der sich zur Wiederwahl stellt und auch nach seiner Wiederwahl Einfluss auf die Auftragsvergabe an die Organisation hat, bittet die Organisation um eine großzügige Spende für den Bau einer Bibliothek, mit der der Beamte offen verbunden ist und auf die er in seinem Wahlkampf Bezug nimmt. In diesem Fall kann die Spende den Bau der Bibliothek unterstützen, was wiederum zur Wiederwahl des Beamten führen kann, der dann möglicherweise einen Auftrag an die Organisation vergibt.

(4) Kontrollen und Faktoren

Die Organisation sollte wirksame Kontrollen für Sponsoring und gemeinnützige Leistungen einführen, um das Risiko zu minimieren, dass diese auf korrupte Weise gewährt werden oder als korrupte Gewährung wahrgenommen werden.

Im Folgenden finden Sie empfohlene Kontrollen und einige Faktoren, die bei der Implementierung dieser Kontrollen berücksichtigt werden müssen.

(1) Geben Sie die Einschränkung in der Police an

Wenn die Finanzierung von Sponsoring und/oder gemeinnützigen Leistungen durch die Organisation ganz oder teilweise durch die Organisation selbst oder durch gesetzliche Bestimmungen verboten oder eingeschränkt ist, dann ist das Verbot oder die Einschränkung in den Richtlinien der Organisation anzugeben.

(2) Berücksichtigen Sie die Absicht hinter dem Sponsoring oder dem Gemeinwohl

Wenn das Sponsoring oder der Gemeinschaftsnutzen darauf abzielen könnte, jemanden zu unangemessenem Verhalten zu verleiten, sollte er nicht angeboten oder angenommen werden.

(3) Betrachten Sie die Wahrnehmung

Geben Sie kein Sponsoring oder gemeinnützige Leistungen, wenn dies als korrupt angesehen werden könnte. Es gibt zwei gängige Wahrnehmungstests:

• „Zeitungstest“. Würde eine Zeitung wahrscheinlich über das Sponsoring oder den Nutzen für die Gemeinschaft berichten, und wenn ja, wie würde die öffentliche Wahrnehmung sein?
• „Staatsanwaltschaftstest“. Wenn das Sponsoring oder die gemeinnützige Arbeit tatsächlich zu Korruption führt und es zu einer Strafverfolgung kommt, wie würden Sie dies dem Staatsanwalt vor Gericht erklären? Wäre Ihre Erklärung für den Richter oder die Jury plausibel?

(4) Berücksichtigen Sie das rechtliche und regulatorische Umfeld

Bevor Sie eine Patenschaft oder einen gemeinnützigen Beitrag leisten, vergewissern Sie sich, dass dies nach den Gesetzen des jeweiligen Landes und den Vorschriften des Empfängers zulässig ist.

(5) Due Diligence durchführen

Führen Sie eine sorgfältige Prüfung des Endbegünstigten des Sponsorings oder der gemeinnützigen Leistung durch, bevor Sie eine Verpflichtung eingehen. Ziel dieser Prüfung ist es, festzustellen, ob zwischen dem Begünstigten und einer Geschäftstransaktion oder einem Amtsträger, mit dem die Organisation in Verbindung steht oder stehen könnte, eine Verbindung besteht.

• Wenn Mitarbeiter der Organisation eine Aktion durchführen, die von der Organisation gesponsert werden soll und bei der Gelder für eine dritte Person oder Organisation gesammelt werden (z. B. wenn Mitarbeiter an einem Rennen teilnehmen und der Erlös einer Wohltätigkeitsorganisation zugute kommt), dann sollte die Sorgfaltspflicht gegenüber dem Drittempfänger bestehen (gemäß den Richtlinien zu Politische und wohltätige Spenden).
• Wenn das Sponsoring oder der Nutzen einer Gemeinschaft zugute kommt (z. B. Trikots für eine Fußballmannschaft, Bücher für eine Schule oder eine neue Bibliothek für eine Stadt), dann sollten alle Entscheidungsträger, die mit der Fußballmannschaft, der Schule oder der Stadt zu tun haben, sorgfältig geprüft werden, um festzustellen, ob sie an Geschäftstransaktionen beteiligt sind, an denen die Organisation beteiligt ist oder wahrscheinlich beteiligt sein wird.
• Wenn die oben genannte Due Diligence einen Zusammenhang ergibt, gewähren Sie das Sponsoring oder den Gemeinschaftsnutzen nur, wenn hinreichende Sicherheit besteht, dass es keinen Einfluss auf das Geschäftsergebnis der Organisation hat oder als solcher wahrgenommen werden kann.

(6) Dem Personal der Organisation ist es verboten, unangemessene Sponsoring-Anfragen zu stellen.

Untersagen Sie den Mitarbeitern der Organisation, unangemessene Sponsoring-Angebote von Dritten anzufordern, beispielsweise von Organisationen, in denen sie eine Entscheidungsfunktion haben. Wenn Mitarbeiter der Organisation, die für die Auftragsvergabe an Lieferanten oder für die Genehmigung der Arbeit oder Zahlungen von Lieferanten verantwortlich sind, diese Lieferanten bitten, die Mitarbeiter oder deren Freunde oder Verwandte zu sponsern (z. B. bei einem Wohltätigkeitslauf), könnten sich die Lieferanten verpflichtet fühlen, dem Sponsoring zuzustimmen, da sie befürchten, dass sich andernfalls die Meinung der Mitarbeiter über sie negativ auswirken und ihre beruflichen Aussichten gefährden könnte. Umgekehrt könnten die Mitarbeiter Lieferanten bevorzugen, die Spenden leisten. Aus denselben Gründen sollten Lieferanten nicht gebeten werden, beispielsweise für die Weihnachtsfeier oder ein Gewinnspiel der Organisation zu spenden, selbst wenn der Erlös wohltätigen Zwecken zugutekommt.

(7) Entscheiden Sie, ob das Sponsoring oder der Nutzen für die Gemeinschaft öffentlich bekannt gegeben werden soll

In manchen Fällen ist gesetzlich vorgeschrieben, dass Sponsoring oder gemeinnützige Leistungen in einem öffentlichen Register oder im Jahresabschluss der Organisation offengelegt werden müssen. Auch wenn dies nicht vorgeschrieben ist, legen manche Organisationen Sponsoring oder gemeinnützige Leistungen freiwillig offen, da Transparenz dazu beitragen kann, den Eindruck von Korruption zu vermeiden.

(8) Vorab die Genehmigung des Sponsorings oder des gesellschaftlichen Nutzens durch den Compliance Manager einholen

Fordern Sie vorab die Genehmigung des Sponsorings oder des gemeinnützigen Nutzens durch den Compliance Manager (und gegebenenfalls einen weiteren leitenden Manager) an. Die Gründe für die Anfrage und die Genehmigung sind zu dokumentieren. Der Compliance Manager muss davon überzeugt sein, dass das Sponsoring oder der gemeinnützige Nutzen angemessen und nicht korrupt ist und auch nicht als korrupt angesehen werden kann.

(9) Fordern Sie, dass Sponsoring oder Gemeinschaftsleistungen, die gewährt oder erhalten werden, angemessen erfasst werden

Gewährte und erhaltene Sponsoring- und Gemeinschaftsleistungen sollten in einem Register oder einer anderen geeigneten Aufzeichnung erfasst werden.