Beachten Sie, dass sich diese Leitlinien auf politische und wohltätige Spenden beziehen, die in einem geschäftlichen Kontext gegeben oder empfangen werden, und nicht auf solche Spenden anwendbar sind, die ausschließlich in einem persönlichen Kontext gegeben werden.

(1) Was sind politische und wohltätige Spenden?

Politische Spenden sind die direkte oder indirekte Gewährung von Bargeld, Veranstaltungsorten, Ausrüstung, Personalzeit oder anderen Vorteilen an eine politische Partei, an eine Person, die sich um ein gewähltes Amt bewirbt, oder an eine Person oder Organisation, die von einem Kandidaten für ein Amt, einer politischen Partei oder einem Mitglied einer politischen Partei nominiert wurde oder mit diesen in Verbindung steht.

Bei wohltätigen Spenden handelt es sich um die direkte oder indirekte Gewährung von Geld, Räumlichkeiten, Ausrüstung, Arbeitszeit von Personal oder anderen Vorteilen an eine Wohltätigkeitsorganisation oder an eine Einzelperson oder Organisation, die von einer Wohltätigkeitsorganisation nominiert wurde oder mit ihr in Verbindung steht.

Eine Spende kann als Bestechung betrachtet werden, wenn sie mit der Absicht gegeben oder angenommen wird, jemanden zu einem unangemessenen Verhalten zu verleiten, oder wenn sie als Belohnung für ein unangemessenes Verhalten dient.

(2) Welche Arten von Spenden werden voraussichtlich nicht als Korruption angesehen?

Zu den Spenden, die wahrscheinlich nicht als Korruption gelten, gehören:

• Politische Spenden an eine Partei oder einen Politiker, die keinen direkten oder indirekten Einfluss auf eine Entscheidung haben oder haben könnten, die die Organisation betreffen könnte. Beispiel: Eine Spende einer Organisation an einen Kandidaten für Kommunalwahlen, wenn die Organisation:
  • arbeitet nicht und plant auch nicht, für diese lokale Regierung, Partei oder diesen Politiker zu arbeiten;
  • hat keine Genehmigungen oder Zulassungen bei der örtlichen Regierung beantragt und plant auch nicht, dies zu tun.
• Spenden an eine Wohltätigkeitsorganisation, die keinen direkten oder indirekten Einfluss auf eine Entscheidung hat oder haben könnte, die die Organisation betreffen könnte. Beispielsweise eine Spende an eine Wohltätigkeitsorganisation, die internationale Hungerhilfe, Krankheitsprävention, Wasserversorgung usw. unterstützt, wenn die Organisation nicht an der Arbeit dieser Wohltätigkeitsorganisationen beteiligt ist.
• Spenden, deren Wert zu gering ist, um einen Einfluss auf Entscheidungen zu haben, die die Organisation betreffen könnten.

(3) Welche Arten von Spenden werden eher als Korruption angesehen?

Zu den Spenden, die eher als Korruption gelten, gehören:

• Politische Spenden an eine Partei oder einen Politiker, der direkten Einfluss auf eine Entscheidung hat oder haben könnte, die die Organisation betreffen könnte. Beispiel: Eine Organisation spendet an einen politischen Kandidaten. Der Kandidat gewinnt das Amt und wird zum Infrastrukturminister ernannt. Der Minister hat direkten Einfluss auf die Auftragsvergabe. Die Organisation erhält kurz nach der Ernennung des Ministers einen Großauftrag.
• Eine wohltätige Spende an eine Wohltätigkeitsorganisation, die mit einer Person verbunden ist, die direkten Einfluss auf eine Entscheidung hat oder haben könnte, die die Organisation betreffen könnte. Beispiel: Eine Organisation tätigt eine Spende an eine Wohltätigkeitsorganisation. Die Wohltätigkeitsorganisation wird von einer Person (oder einem Verwandten einer Person) kontrolliert oder begünstigt diese, die direkten Einfluss auf die Auftragsvergabe hat. Kurz nach der Spende erhält die Organisation den Zuschlag für einen Großauftrag (der von dieser Person unterstützt wird).

(4) Richtlinien für politische und wohltätige Spenden

(4.1) Vollständiges Verbot

Um dem Risiko entgegenzuwirken, dass politische oder wohltätige Spenden korrupt sind oder als korrupt wahrgenommen werden oder gegen geltendes Recht verstoßen, kann eine Organisation das Anbieten oder Bereitstellen politischer oder wohltätiger Spenden durch oder im Namen der Organisation vollständig verbieten.

In vielen Ländern sind politische Spenden gesetzlich eingeschränkt. Beispiele:

• Politische Spenden durch oder im Namen von Organisationen können verboten sein.
• Für politische Spenden von Organisationen können finanzielle Beschränkungen gelten.
• Für Organisationen, die einen Vertrag mit einer öffentlichen Einrichtung haben, kann ein Verbot politischer Spenden gelten.
• Diese Beschränkungen für Spenden von Organisationen können auch für die Eigentümer und das Personal der Organisation gelten.

Es ist für eine Organisation schwierig, ihren Mitarbeitern private politische Spenden aus eigenen Mitteln zu verbieten, da dies ihr Recht einschränken könnte, eine bestimmte Partei oder Person zu unterstützen. Es dürfte jedoch angemessen sein, Mitarbeitern private Spenden zu untersagen, wenn diese mit einer Entscheidung einer öffentlichen Stelle im Zusammenhang mit den Geschäftstätigkeiten der Organisation in Verbindung stehen oder als solcher wahrgenommen werden könnten. Wenn Mitarbeitern private Spenden gestattet sind, sollte die Organisation von solchen Spenden völlig unabhängig bleiben. Sie sollte beispielsweise niemals Spenden der Mitarbeiter auszahlen oder zurückzahlen oder diese koordinieren oder organisieren.

Spenden für wohltätige Zwecke unterscheiden sich konzeptionell in der Regel deutlich von politischen Spenden. Die meisten Wohltätigkeitsorganisationen haben keine politische Verbindung und haben weder Entscheidungsbefugnis noch Einfluss auf öffentliche Beschaffungsentscheidungen. Daher besteht für eine Organisation nur ein minimales Risiko, dass eine Spende für wohltätige Zwecke korrupt ist oder als korrupt wahrgenommen wird. Viele Organisationen betrachten wohltätige Spenden als wichtigen Teil ihrer unternehmerischen Gesellschaftsverantwortung. Daher kann ein vollständiges Verbot wohltätiger Spenden unangemessen sein. Es besteht jedoch das Risiko, dass eine Wohltätigkeitsorganisation mit einer politischen Partei oder einer Person in Entscheidungsfunktion in Verbindung steht oder dass die Wohltätigkeitsorganisation Aufträge vergibt oder verwaltet. Daher muss die Organisation wohltätige Spenden kontrollieren (siehe Abschnitt 4.3 unten).

(4.2) Teilverbot

Die Organisation möchte möglicherweise kein vollständiges Verbot politischer und/oder wohltätiger Spenden erlassen. Sie kann stattdessen ein teilweises Verbot erlassen, indem sie beispielsweise die Höhe der Spenden begrenzt und die Umstände einschränkt, unter denen Spenden getätigt werden können (siehe Abschnitt 4.3 unten).

Aus den in Abschnitt 4.1 oben genannten Gründen:

• Ein vollständiges Verbot politischer Spenden ist wahrscheinlich einem teilweisen Verbot vorzuziehen:
• Ein teilweises Verbot wohltätiger Spenden ist einem vollständigen Verbot wahrscheinlich vorzuziehen.

(4.3) Kontrollen und Faktoren

Die Organisation sollte wirksame Kontrollen für politische und wohltätige Spenden einführen, um das Risiko zu minimieren, dass diese korrupt getätigt werden oder als korrupt wahrgenommen werden.

Im Folgenden finden Sie empfohlene Kontrollen und einige Faktoren, die bei der Implementierung dieser Kontrollen berücksichtigt werden müssen. 

(1) Geben Sie die Einschränkung in der Police an

Wenn die Vergabe politischer und/oder wohltätiger Spenden durch die Organisation oder durch Gesetz ganz oder teilweise verboten oder eingeschränkt ist, geben Sie das Verbot oder die Einschränkung in den Richtlinien der Organisation an.

(2) Berücksichtigen Sie die Absicht hinter der Spende 

Die Absicht hinter der Spende sollte immer berücksichtigt werden. Wenn die Absicht besteht, jemanden zu unangemessenem Verhalten zu verleiten, sollte die Spende nicht erfolgen.

(3) Betrachten Sie die Wahrnehmung

Spenden Sie nicht, wenn dies als korrupt angesehen werden könnte. Es gibt zwei gängige Wahrnehmungstests:

• „Zeitungstest“. Würde eine Zeitung wahrscheinlich über die Spende berichten, und wenn ja, wie würde die öffentliche Wahrnehmung sein? 
• „Staatsanwaltstest“. Wenn die Spende tatsächlich zu Korruption und damit zu einer Strafverfolgung geführt hätte, wie würden Sie die Spende vor Gericht einem Staatsanwalt erklären? Wäre Ihre Erklärung für den Richter oder die Jury plausibel? 

(4) Berücksichtigen Sie das rechtliche und regulatorische Umfeld

Stellen Sie vor der Spende sicher, dass die Gesetze des Landes und die Vorschriften des Empfängers eine solche Spende zulassen. 

(5) Führen Sie eine sorgfältige Prüfung der politischen Partei oder Wohltätigkeitsorganisation durch, bevor Sie eine Spende tätigen.

Ziel dieser Due Diligence ist es, festzustellen, ob eine Verbindung zwischen der politischen Partei oder Wohltätigkeitsorganisation und Geschäftstransaktionen, Organisationen oder Personen besteht, mit denen die Organisation involviert ist oder involviert sein könnte. Wie bei jeder Due Diligence hängt der Umfang der Untersuchung von den Umständen ab und sollte angemessen und verhältnismäßig sein. 

(6) Seien Sie vorsichtig bei Spenden, die eine Ausschreibung oder eine andere Entscheidung zugunsten der Organisation beeinflussen könnten oder bei denen vernünftigerweise davon ausgegangen werden könnte, dass sie diese beeinflussen.

Wenn die oben genannte Sorgfaltspflicht einen Zusammenhang ergibt, besteht das Risiko, dass die Spende ein Versuch zur Beeinflussung eines Ergebnisses sein könnte oder als solcher wahrgenommen werden könnte. Vermeiden Sie unter diesen Umständen eine Spende oder tätigen Sie sie nur, wenn hinreichende Sicherheit besteht, dass sie keinen Einfluss auf ein Ergebnis haben könnte oder als solcher wahrgenommen werden könnte.

(7) Entscheiden Sie, ob die Spende öffentlich bekannt gegeben werden soll

In manchen Fällen ist die Offenlegung von Spenden in einem öffentlichen Register oder im Jahresabschluss der Organisation gesetzlich vorgeschrieben. Auch wenn dies nicht vorgeschrieben ist, geben manche Organisationen ihre Spenden freiwillig bekannt, da Transparenz dazu beitragen kann, den Eindruck von Korruption zu vermeiden.

(8) Vorab die Genehmigung der Spende durch den Compliance Manager einholen

Lassen Sie sich vorab die Genehmigung der Spende vom Compliance-Manager (und gegebenenfalls einem weiteren leitenden Manager) einholen. Der zulässige Betrag für wohltätige oder politische Spenden kann deutlich höher sein als der gemäß der Geschenkrichtlinie der Organisation zulässige Betrag für Geschenke an Einzelpersonen. Daher sollte vorab eine entsprechende Genehmigung eingeholt werden. Die Gründe für die Anfrage und die Genehmigung sollten dokumentiert werden. Der Compliance-Manager muss sich davon überzeugen, dass die Spende angemessen und nicht korrupt ist und auch nicht als korrupt angesehen werden kann. 

(9) Die ordnungsgemäße Erfassung von Spenden ist zu verlangen.

Gegebene und erhaltene Spenden sollten in einem Register oder einer anderen geeigneten Aufzeichnung erfasst werden.