Dieser Abschnitt enthält Hinweise zur Umsetzung einer Richtlinie, eines Verfahrens und einer Anleitung durch eine Organisation in Bezug auf Schmiergeldzahlungen (Maßnahme 10 des Antikorruptionsprogramms für Organisationen ).

Was ist eine Schmiergeldzahlung?

Als „Schmiergeld“ wird häufig eine illegale oder inoffizielle Zahlung bezeichnet, die als Gegenleistung für Dienstleistungen geleistet wird, auf die der Zahler auch ohne Zahlung einen gesetzlichen Anspruch hat. In der Regel handelt es sich dabei um eine relativ geringe Zahlung an einen Amtsträger oder eine Person mit Zertifizierungsfunktion, um die Durchführung einer routinemäßigen oder notwendigen Handlung, wie beispielsweise die Erteilung eines Visums, einer Arbeitserlaubnis oder die Zollabfertigung, zu sichern oder zu beschleunigen. Obwohl Schmiergelder oft als etwas anderes angesehen werden als beispielsweise Bestechungsgelder zur Erlangung eines Auftrags, sind sie in den meisten Ländern illegal und sollten daher durch die Antikorruptionsrichtlinie des Unternehmens verboten werden.

In manchen Fällen kann die Schmiergeldzahlung durch tatsächliche oder vermeintliche Bedrohungen der Sicherheit oder Freiheit des Personals (z. B. durch die Polizei an Straßensperren) erzwungen werden. Die Sicherheit und Freiheit des Personals hat oberste Priorität, und viele Rechtssysteme stellen Zahlungen von Personen, die begründete Angst um ihre eigene oder die Sicherheit oder Freiheit anderer haben, nicht unter Strafe. Daher können die Richtlinien der Organisation Zahlungen von Mitarbeitern auch dann zulassen, wenn diese eine unmittelbare Gefahr für ihre eigene oder die Sicherheit oder Freiheit anderer befürchten. Diese Ausnahme sollte sich nicht auf Drohungen mit rein kommerziellem Schaden erstrecken.

In manchen Fällen wird die Schmiergeldzahlung ausdrücklich verlangt. In anderen Fällen liegt zwar keine ausdrückliche Aufforderung vor, aber die Umstände (z. B. die Körpersprache des Beamten oder die Verzögerung bei der Erteilung einer Genehmigung) können darauf hinweisen, dass der Beamte eine Zahlung erwartet.

Umgang mit dem Risiko von Schmiergeldzahlungen

Um das Risiko von Schmiergeldzahlungen durch Mitarbeiter zu minimieren, sollte die Organisation eine Richtlinie mit entsprechenden Verfahren und Hinweisen veröffentlichen. Diese Richtlinie sollte die Vorgehensweise der Organisation in Bezug auf Schmiergeldzahlungen sowie das Vorgehen bei Aufforderungen oder Forderungen nach Schmiergeldzahlungen an Mitarbeiter regeln. Ein Beispiel für eine Richtlinie, ein Verfahren und Hinweise zu Schmiergeldzahlungen ist beigefügt.

Die folgenden Richtlinien sollen Organisationen dabei helfen, diese Richtlinien und Verfahren zu entwickeln und umzusetzen.

• In Bezug auf jedes Land, in dem die Organisation tätig ist oder tätig werden möchte, sollte die Organisation im Rahmen ihres Risikobewertungsprozesses (siehe Risikobewertung) die Wahrscheinlichkeit zu bewerten, dass das Personal der Organisation mit der Zahlung von Schmiergeldern konfrontiert wird. Diese Risikobewertung sollte die folgenden Schritte umfassen:
  • Die Organisation sollte die für ihre laufenden oder geplanten Aktivitäten erforderlichen Genehmigungen und Zulassungen ermitteln und einen Zeitplan erstellen. Außerdem sollte sie die korrekten Verfahren, gesetzlich vorgeschriebenen Gebühren und Fristen für die Erteilung dieser Genehmigungen und Zulassungen angeben. Die Zahlung einer gesetzlich vorgeschriebenen staatlichen Gebühr für eine Genehmigung stellt keine Schmiergeldzahlung dar.
  • Die Organisation sollte prüfen, ob das Risiko besteht, dass von ihren Mitarbeitern Schmiergelder verlangt werden, und, falls ja, ob diese Forderungen sicher und erfolgreich abgewehrt werden können. Die Organisation kann bei ihrer Prüfung unterscheiden zwischen Forderungen nach Schmiergeldern für routinemäßige staatliche Dienstleistungen (z. B. Genehmigungen und Zulassungen), die keine Sicherheitsbedenken aufwerfen, und Forderungen, die Sicherheitsbedenken aufwerfen können (z. B. die Polizei). In manchen Fällen kann ein Regierungsbeamter, der routinemäßig Schmiergelder verlangt, die Genehmigung erteilen, ohne Schmiergelder zu verlangen, wenn er feststellt, dass eine bestimmte Organisation diese Zahlungen nie leistet oder die Gefahr besteht, dass er gemeldet wird. Das erfolgreiche Abwehren von Schmiergeldern kann jedoch bedeuten, dass die Genehmigung länger dauert, als wenn die Zahlung geleistet worden wäre. Daher muss die Organisation unter Umständen einen Notfallplan in ihr Programm einbauen, um eine Verzögerung der Genehmigungserteilung zu ermöglichen.
• Ergibt die Risikobewertung einer Organisation, dass es unwahrscheinlich ist, dass sie ihre Arbeit an einem Projekt ohne die Zahlung illegaler Schmiergeldzahlungen durchführen kann (d. h. dass eine Zahlungsverweigerung wahrscheinlich nicht zum Erfolg führen würde), sollte sie nicht an diesem Projekt mitarbeiten. Sie kann sich nicht zur Mitarbeit an einem Projekt verpflichten, wenn sie weiß, dass sie illegale Zahlungen leisten wird. Sie begeht damit nicht nur eine Straftat, sondern zwingt oder ermöglicht es ihren Mitarbeitern auch, eine Straftat zu begehen und setzt sie damit wissentlich den daraus resultierenden Risiken aus.
• Wenn die Risikobewertung der Organisation ergibt, dass für ihre Mitarbeiter das Risiko besteht, mit Schmiergeldzahlungen konfrontiert zu werden, diese Aufforderung aber wahrscheinlich sicher und erfolgreich abgewehrt werden kann, kann die Organisation an dem entsprechenden Projekt arbeiten, sollte jedoch sicherstellen, dass ihre entsprechenden Mitarbeiter darüber informiert werden, dass diese Zahlungen verboten sind, und dass sie Anleitungen erhalten, wie mit diesen Aufforderungen umgegangen werden soll.
• Wenn ein Mitarbeiter der Organisation eine Schmiergeldzahlung leistet, müssen die Verfahren der Organisation den Mitarbeiter dazu verpflichten, die Zahlung dem Compliance-Manager zu melden, und es müssen entsprechende Untersuchungen und Folgemaßnahmen eingeleitet werden (siehe Umgang mit Korruption: Maßnahmen von Organisationen). Insbesondere muss die Organisation feststellen, ob die Zahlung den zuständigen Behörden gemeldet werden muss und ob die Zahlung Folgewirkungen haben könnte (z. B. kann eine illegale Zahlung, um Ausrüstung durch den Zoll zu bringen, dazu führen, dass nachfolgende Projektzahlungen, die von der Ausrüstung abhängen, illegal sind und somit den Tatbestand der Geldwäsche erfüllen).
• Jede geleistete Schmiergeldzahlung muss in der Buchhaltung der Organisation genau erfasst werden. Sie darf nicht als andere Ausgabe getarnt oder von der Steuer abgesetzt werden, da die Organisation sonst möglicherweise eine gesonderte buchhalterische oder steuerliche Straftat begeht.
• Weitere ausführlichere Anleitungen finden Sie unter:
  • Umgang mit Korruption: Maßnahmen von Organisationen: Diese Webseite schlägt Maßnahmen vor, die eine Organisation ergreifen könnte, wenn sie mit Korruption konfrontiert wird, die die Organisation oder ihr Personal betrifft.
  • Umgang mit Korruption: Maßnahmen von Einzelpersonen: Auf dieser Webseite werden Maßnahmen vorgeschlagen, die eine Person ergreifen kann, wenn sie persönlich in ihrem Arbeitsverhältnis, bei einem Projekt, an dem sie beteiligt ist, oder allgemein (z. B. bei der Erlangung einer Arbeitserlaubnis) auf Korruption stößt.