يقدم هذا القسم إرشادات فيما يتعلق بتنفيذ المنظمة لسياسة وإجراءات وإرشادات تتعلق بمدفوعات التسهيل (التدبير 10 من برنامج مكافحة الفساد للمنظمات ).

ما هي دفعة التسهيلات

"مدفوعات التسهيل" هو المصطلح الذي يُطلق غالبًا على دفعة غير قانونية أو غير رسمية تُدفع مقابل خدمات يحق للدافع قانونًا الحصول عليها دون دفعها. وهي عادةً دفعة زهيدة نسبيًا تُدفع لموظف حكومي أو شخص ذي وظيفة تصديق لضمان أو تسريع تنفيذ إجراء روتيني أو ضروري، مثل إصدار تأشيرة أو تصريح عمل أو تخليص جمركي. على الرغم من أن مدفوعات التسهيل غالبًا ما تُعتبر مختلفة في طبيعتها عن الرشوة المدفوعة للفوز بأعمال تجارية، على سبيل المثال، إلا أنها غير قانونية في معظم الأماكن، وبالتالي يجب حظرها بموجب سياسة مكافحة الفساد في المنظمة.

في بعض الحالات، قد يُنتزع مبلغ التسهيل قسرًا من الموظفين بسبب تهديدات حقيقية أو مُتصوَّرة للسلامة أو الحرية (مثلاً من قِبل الشرطة عند حواجز الطرق). سلامة الموظفين وحريتهم أمرٌ بالغ الأهمية، والعديد من الأنظمة القانونية لا تُجرِّم دفع أي مبلغ من قِبل شخص يخشى على سلامته أو سلامة أو حرية شخص آخر. لذلك، يُمكن لسياسة المؤسسة أن تسمح للموظفين بالدفع في الحالات التي يخشون فيها خطرًا وشيكًا على سلامتهم أو حرية شخص آخر. لا ينبغي أن يشمل هذا الاستثناء التهديدات بالضرر التجاري البحت.

في بعض الحالات، قد يُطلب دفع مبلغ التسهيل صراحةً. وفي حالات أخرى، قد لا يكون هناك طلب صريح، ولكن قد تشير الظروف المحيطة (مثل لغة جسد المسؤول أو تأخر إصدار التصريح) إلى أن المسؤول يتوقع دفع مبلغ.

التعامل مع مخاطر تسهيل الدفع

للمساعدة في تقليل مخاطر قيام الموظفين بدفع رشى، ينبغي على المنظمة نشر سياسة، تتضمن إجراءات وتوجيهات داعمة، توضح سياسة المنظمة بشأن الرشى والإجراءات الواجب اتخاذها في حال واجه أي من الموظفين طلبات أو مطالبات بدفع رشى. انظر النموذج المرفق لسياسة الرشى وإجراءاتها وتوجيهاتها.

تم تصميم الإرشادات التالية لمساعدة المؤسسة على تطوير هذه السياسة والإجراء وتنفيذهما.

• وفيما يتعلق بكل دولة تعمل فيها المنظمة أو تخطط للعمل فيها، ينبغي للمنظمة، كجزء من عملية تقييم المخاطر (انظر تقييم المخاطرتقييم احتمالية خضوع موظفي المنظمة لمطالبات بمدفوعات تسهيلية. ينبغي أن يتضمن تقييم المخاطر هذا الخطوات التالية:
  • ينبغي على المنظمة تحديد وإعداد جدول زمني للتصاريح والموافقات اللازمة لأنشطتها الجارية أو المخطط لها، مع توضيح الإجراءات الصحيحة والرسوم والجداول الزمنية اللازمة لإصدار هذه التصاريح والموافقات. ولا يُعد دفع رسوم حكومية قانونية للحصول على تصريح دفعة تسهيل.
  • ينبغي للمنظمة تقييم ما إذا كان هناك خطر من مطالبة موظفيها بمدفوعات تسهيل، وإذا كان الأمر كذلك، ما إذا كان يمكن مقاومة هذه المطالب بأمان ونجاح. يجوز للمنظمة التمييز في تقييمها بين مطالب دفع التسهيل المتعلقة بالخدمات الحكومية الروتينية (مثل التصاريح والموافقات) التي لا تشكل مخاوف تتعلق بالسلامة، والمطالب التي قد تشكل مخاوف تتعلق بالسلامة (مثل الشرطة). في بعض الحالات، عندما يدرك مسؤول حكومي يطلب بشكل روتيني مدفوعات تسهيل أن منظمة معينة لا تقدم هذه المدفوعات أبدًا، أو أن هناك خطرًا من الإبلاغ عنه، فقد يصدر الموافقة دون المطالبة بدفعة تسهيل. ومع ذلك، فإن مقاومة مدفوعات التسهيل بنجاح يمكن أن تعني أن إصدار التصريح سيستغرق وقتًا أطول مما لو تم دفع المبلغ. لذلك، قد تحتاج المنظمة إلى بناء بعض الطوارئ في برنامجها للسماح بتأخير إصدار التصاريح.
• في حال أظهر تقييم المخاطر الذي أجرته المنظمة أنه من غير المرجح أن تتمكن من تنفيذ عملها في مشروع ما دون إجبارها على دفع مبالغ تسهيل غير قانونية (أي أن رفض الدفع قد لا يُكتب له النجاح)، فينبغي عليها عدم العمل في هذا المشروع. لا يمكن للمنظمة الالتزام بالعمل في مشروع مع علمها بأنها ستدفع مبالغ غير قانونية. لن ترتكب المنظمة جريمة جنائية فحسب، بل ستُجبر موظفيها أو تسمح لهم بارتكابها، وبالتالي تُعرّضهم عن علم للمخاطر المترتبة على ذلك.
• إذا كان تقييم المخاطر الذي أجرته المنظمة يشير إلى أن موظفيها قد يواجهون خطر الحصول على مدفوعات التسهيل، ولكن من المرجح أن يتم مقاومة الطلب بأمان ونجاح، فيمكن للمنظمة العمل على المشروع ذي الصلة، ولكن يجب عليها التأكد من إبلاغ موظفيها المعنيين بأن هذه المدفوعات محظورة، وإعطائهم إرشادات حول كيفية التعامل مع هذه الطلبات.
• إذا تم دفع مبلغ تسهيل من قبل أحد موظفي المنظمة، فيجب أن تتطلب إجراءات المنظمة من الموظفين الإبلاغ عن الدفع إلى مدير الامتثال، ويجب إجراء تحقيق مناسب وإجراء متابعة (انظر التعامل مع الفساد: إجراءات المنظمات). وعلى وجه الخصوص، ستحتاج المنظمة إلى تحديد ما إذا كان من الضروري الإبلاغ عن الدفع إلى السلطات المختصة، وما إذا كان الدفع قد يكون له آثار لاحقة (على سبيل المثال، قد يؤدي الدفع غير القانوني للحصول على المعدات من الجمارك إلى جعل مدفوعات المشروع اللاحقة التي تعتمد على المعدات غير قانونية، وبالتالي تؤدي إلى أن تشكل مدفوعات المشروع غسيل أموال).
• يجب تسجيل أي دفعة تسهيلات مالية بدقة في حسابات المؤسسة. ويجب عدم إخفاؤها كنوع آخر من النفقات، أو خصمها من الضرائب، وإلا فقد ترتكب المؤسسة مخالفة محاسبية أو ضريبية منفصلة.
• لمزيد من الإرشادات التفصيلية، راجع:
  • التعامل مع الفساد: إجراءات المنظمات:تقترح صفحة الويب هذه الإجراءات التي يمكن للمنظمة اتخاذها عند مواجهة الفساد الذي يؤثر على المنظمة أو موظفيها.
  • التعامل مع الفساد: إجراءات الأفراد:تقترح هذه الصفحة الإلكترونية الإجراءات التي يمكن أن يتخذها الفرد إذا واجه شخصيًا الفساد في عمله، أو في مشروع يشارك فيه، أو بشكل عام (على سبيل المثال، في الحصول على تصريح عمل).