إخفاء الفساد

(1) استخدام الوسطاء

قد يُدفع الرشوة مباشرةً من دافعها إلى المتلقي النهائي الذي سيُنفِّذ العمل غير النزيه. ومع ذلك، من الشائع دفع الرشوة عبر وسطاء. ويحدث ذلك لزيادة صعوبة كشف دفع الرشوة، وإثبات وجود صلة بينهما وبين فعل الفساد.

وفيما يلي بعض الأساليب الشائعة لإخفاء الرشوة باستخدام الوسطاء:

• وسيط عقاري.
  • الوكيل هو على الأرجح أكثر أشكال الوساطة شيوعًا. قد تُعيّن شركة تتنافس على عقد وترغب في إخفاء دفع رشوة وكيلًا على صلة بممثل صاحب المشروع أو بمسؤول حكومي في الدولة المعنية. تُبرم الشركة اتفاقية وكالة مع الوكيل تدّعي أنها اتفاقية لخدمات مشروعة. إلا أن نطاق هذه الخدمات غالبًا ما يكون زائفًا أو مُبالغًا فيه، وغالبًا ما يتجاوز مبلغ الدفعة المستحقة بموجب الاتفاقية بكثير قيمة الخدمات المشروعة المحددة فيها. وقد يُعبّر عن الدفعة أحيانًا كنسبة مئوية من سعر العقد.
  • عادةً ما يستلم الوكيل المبلغ عند فوز الشركة بالعقد. وقد يُحيله بعد ذلك، كليًا أو جزئيًا، إلى ممثل صاحب المشروع أو الموظف العام الذي ضمن فوز الشركة بالعقد بشكل غير نزيه. وغالبًا ما يُدفع المبلغ إلى حساب مصرفي خارجي.
• المشاريع المشتركة.
  • يجوز لمشروع مشترك دولي يضم شركاء في مشروع مشترك من عدة بلدان أن يرتب لاتفاقية وكالة (تخفي ترتيبات رشوة كما هو موضح في "الوكلاء" أعلاه) يتم إبرامها من قبل شريك المشروع المشترك المقيم في البلد الأقل احتمالاً لاكتشاف الرشوة أو معاقبة مرتكبيها.
  • كبديل، قد يكون الشريك في المشروع المشترك مملوكًا لأحد أقارب ممثل صاحب المشروع، أو لمسؤول حكومي. في هذه الحالة، يجوز دفع الرشوة بتخصيص حصة من الأرباح لهذا الشريك أكبر مما كان ينبغي أن يحصل عليه قانونًا.
• الشركات التابعة أو شركات المجموعة الأخرى.
  • عندما تكون الشركة جزءًا من مجموعة متعددة الجنسيات، فقد تقوم المجموعة بترتيبات لإبرام اتفاقية وكالة فاسدة، أو لسداد مبلغ فاسد، من قبل شركة تابعة أو شركة أخرى في المجموعة تقع في بلد يكون فيه احتمال اكتشاف الرشوة أو المعاقبة عليها أقل.
  • ثم تقوم الشركة بسداد المبالغ المدفوعة للشركة التابعة أو الشركة الأخرى في المجموعة من خلال رسوم بين الشركات مقابل الخدمات الزائفة أو الخدمات ذات القيمة المبالغ فيها.
• المقاولين من الباطن:
  • قد تُقدم شركة رشوة من خلال اتفاقية تعاقد فرعي فاسدة. على سبيل المثال، قد ينص عقد فرعي زورًا على أن المقاول الفرعي سيقدم خدمات معينة للشركة مقابل مبلغ معين.
  • في الواقع، لن يقدم المقاول الفرعي هذه الخدمات، أو قد يقدمها بقيمة أقل بكثير من السعر المتفق عليه. ثم يقوم المقاول الفرعي بتحويل المبلغ المتبقي إلى الطرف المعني كرشوة.

في كلٍّ من الحالات المذكورة أعلاه، قد تكون الرشوة قد دُفعت عمدًا بعلم جميع الأطراف المعنية. كما قد تُدفع الرشوة في حالات يجهل فيها أحد الأطراف المعنية أمر الرشوة. على سبيل المثال:

• قد لا تكون الشركة التي تعين وكيلاً على علم بأن الوكيل يعتزم استخدام جزء من رسوم الوكالة لدفع رشوة.
• قد لا يكون شريك المشروع المشترك على علم بأن أحد شركاء المشروع المشترك قد دفع رشوة حتى يفوز المشروع المشترك بالعقد.
• قد لا تكون الشركة على علم بأن شركة تابعة لها في بلد آخر تدفع رشاوى للفوز بعقد.
• قد لا تكون الشركة على علم بأن المقاول الفرعي دفع رشوة لممثل مالك المشروع لضمان فوز الشركة بالعطاء.

في مثل هذه الحالات، قد يجهل الطرف المعني تمامًا حدوث هذه الممارسات. ومع ذلك، في بعض الحالات، قد يكون الطرف قد تعمّد تجاهل الظروف. بمعنى آخر، قد يكون قد اشتبه في احتمالية وجود فساد، لكنه امتنع عن التحقيق أو اتخاذ إجراءات وقائية. ويُعتبر هذا التعمّد جريمةً في معظم الولايات القضائية.

السبب في استخدام الترتيبات المذكورة أعلاه في المعاملات الفاسدة هو أنه في معظم الحالات، يقوم الوكلاء والمشاريع المشتركة والشركات الفرعية والموردون بتقديم خدمات مشروعة ولا يتصرفون بشكل فاسد. لذلك، لا يثير تعيين مثل هذه الجهات عادةً الشكوك في حد ذاته. ونتيجةً لذلك، قد تستغل الجهات الفاسدة الترتيبات المذكورة أعلاه لإخفاء المعاملات الفاسدة. وقد يصعب كشف الفساد باستخدام هذه الترتيبات بشكل خاص إذا كان الوسيط يقدم خدمات مشروعة جزئيًا، ويؤدي خدمات فاسدة جزئيًا.